Безопасный отказ от дробления бизнеса в рамках налоговой амнистии 2024−2026

Три сценария помощи:

01/ Вы приняли решение об отказе от дробления до назначения ВНП за 2025−2026гг

02/ Вы решили отказаться от дробления после назначения ВНП, но до вступления решения в силу

03/ Вы приняли решение о частичном отказе от дробления

Компания столкнулась с решением налоговой службы о привлечении к ответственности за предполагаемое дробление бизнеса. УФНС вынесло решение с доначислениями налогов и штрафами, а также наложило обеспечительные меры.

Наша команда юристов разработала комплексную стратегию защиты, включающую:

• Детальный анализ бизнес-процессов компании
• Подготовку доказательной базы, подтверждающей экономическую обоснованность структуры
• Представление интересов компании в Арбитражном суде
• Формирование правовой позиции, опровергающей признаки искусственного дробления

Предложенные
решения:

Доначисление налогов и штрафов

Ситуация:

Проблема:

Результат:

Компания оказалась под угрозой значительных финансовых санкций, блокировки счетов и приостановки деятельности. Налоговая служба квалифицировала структуру бизнеса как схему дробления, направленную на получение необоснованной налоговой выгоды

Арбитражный суд полностью удовлетворил требования компании:

• Решение налогового органа признано недействительным как несоответствующее положениям Налогового кодекса РФ
• Компания была освобождена от доначислений и штрафов
• Налоговый орган обязан компенсировать судебные расходы
• Бизнес-деятельность компании продолжилась без негативных последствий для репутации и финансового положения

Предложена структура, которая предполагает частичный отказ от дробления, в соответствии с законодательством, ликвидацию отдельных лиц в группе с учётом финансовых показателей и структуры бизнес процессов. Изменения с клиентом успели внедрить в 2024 г, что позволило избежать доначислений около 50 млн руб. в случае выявления нарушений со стороны налоговых органов.

Предложенные
решения:

Группа предпринимателей, торгующих нижним бельём

Выручка:

Причина обращения:

около 450 млн. ₽ в год.

необходимость организации безопасной структуры с 2025 года в связи наличием признаков «искусственного» дробления бизнеса и возможностью применения налоговой амнистии.

Выявлены налоговые риски на 10 млн. ₽. Изменена методика учёта расходов, а также предложена внутригрупповая корпоративная реорганизация.

Предложенные
решения:

Налоговая нагрузка после обращения:

23% от выручки = 23 млрд. ₽.

Федеральная розничная сеть продуктов питания

Выручка:

Причина обращения:

Налоговая нагрузка до обращения:

свыше 100 млрд. ₽.

налоговый аудит с целью выявления налоговых рисков и зон для снижения налоговой нагрузки.

33% от выручки = 33 млрд. ₽.

Корпоративная реорганизация с целью организации безопасных и эффективных бизнес-процессов с учётом требований налоговых органов. Перевод части структуры в льготный регион налогообложения.

Предложенные
решения:

Налоговая нагрузка после обращения:

10 млн. ₽.

Продавец товаров на интернет–площадках

Выручка:

Причина обращения:

Налоговая нагрузка до обращения:

1 млрд. ₽ в год.

законное снижение налоговой нагрузки, устранение признаков «искусственного» дробления.

60 млн. ₽.

Реализована корпоративная реструктуризация, которая позволила устранить налоговые риски на 15 млн. ₽. Предложена новая финансовая модель реализации продукции в розницу, что позволило существенно сократить налоговую нагрузку в целом.

Предложенные
решения:

Налоговая нагрузка после обращения:

18% от выручки = 2,7 млрд. ₽.

Производство мясной продукции + собственная розничная сеть

Выручка:

Причина обращения:

Налоговая нагрузка до обращения:

15 млрд. ₽ в год

налоговый аудит с целью выявления налоговых рисков и зон для снижения налоговой нагрузки.

21% от выручки = 3,15 млрд. ₽.